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Die Idee, ohne den Einsatz von eigenen Geldmitteln oder mit nur wenig Einlagekapital zu einer lebenslangen Rente zu kommen, ist verlockend, aber auch risikobehaftet. Die Zielgruppe für ein solches Angebot sind besserverdienende Angestellte und Selbständige. Das Prinzip basiert auf Zinsdifferenzgeschäften und der Nutzung von Steuervorteilen.
Die kreditfinanzierte Rente besteht aus der Kombination eines Kredits, einer Sofortrente aus einer Leibrenten-Versicherung und einem Investmentfonds-Sparplan oder einer Kapitalbildenden Lebensversicherung.
Der Investor nimmt zunächst einen Kredit auf und investiert diese Kreditsumme, oder einen Teil davon, in eine Rentenversicherung. Diese Rentenversicherung zahlt eine Sofortrente aus, die der Investor lebenslang bekommt.
Diese Leibrente ist nur zum Teil steuerpflichtig während die Kreditzinsen unter bestimmten steuerlichen Rahmenbedingungen als Verlust ausgewiesen werden können! Mit der Sofortrente werden in den ersten 15 Jahren die Zinsen für den Kredit beglichen. Ein Teil des Kredits und/oder einer Eigeninvestition und die Steuerersparnis werden entweder in eine Kapitalbildende Lebensversicherung oder in einen Investment-Fond eingezahlt. Nach 15 Jahren wird mit dem angesparten (erwirtschafteten) Kapital der Kredit vollständig abgelöst und die Leibrente läuft logischerweise weiter.
Eine Rente nur aus Steuerersparnis! Es klingt zu schön um wahr zu sein .. wo ist also der Haken?
- Die aktuelle Steuersituation des Käufers ist über die gesamte Laufzeit für dieses Konzept als konstant angenommen worden. Schon eine Scheidung oder der Verlust des Arbeitsplatzes hat gravierende Folgen
- Die steuerliche Anerkennung ist umstritten. Es gibt bisher kein Grundsatzurteil des Bundesfinanzhofes. Wenn die Leibrente komplett versteuert werden sollte, funktioniert das Modell nicht mehr!
- Wenn der Aktienfonds nicht die hohe Rendite bringt, die den Berechnungen zugrunde lag, geht die Rechnung nicht auf.
- Einige Finanzbehörden reagieren empfindlich, wenn das Modell nicht der Gewinnerzielung dient sondern nur der Produktion steuerwirksamer Verluste.
- Wenn die Gewinne der Leibrentenversicherung einbrechen, können die monatlichen Rentenzahlungen gekürzt werden. Dann können die Kreditzinsen nicht mehr bedient werden.
Prüfen Sie die Angebote sehr genau, seien Sie kritisch bei der angegebenen Gewinnerwartung der Fonds und hinterfragen Sie, ob die monatlichen Rentenzahlungen garantiert sind.
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